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말레이시아 EPF(KWSP) 2026: 외국인 근로자가 알아야 할 2% 납부와 출금 가이드

댄지 2026. 11. 6. 14:33

2025년 10월, 말레이시아의 퇴직연금인 EPF(말레이시아 KWSP)가 외국인 근로자도 의무적으로 2%를 떼어 내는 제도를 처음 도입했습니다. 한국인 체류자 입장에서는 "내 월급에서 2%를 못 되찾으면 손해"로 느껴지지만, 2025년 기준 연 6.15% 배당과 출국 시 전액 출금 구조를 알면 실질 자산이 됩니다. 이 글은 2026년 11월 5일 기준, KWSP 공식 발표와 StashAway·Lockton·Ramco의 2026 자료를 교차 확인한 결과입니다.

1. 2025년 10월부터 외국인도 2%+2% 의무 납부

KWSP는 2025년 10월 1일 보도자료를 통해 "2025년 10월 급여분(2025년 11월 납부 월)부터 비말레이시아 국적 근로자도 의무적으로 2%+2%를 납부한다"고 발표했습니다.

  • 고용주 2% + 근로자 2% = 월급의 4%가 EPF로 이체
  • 대상: 유효한 여권과 Employment Pass(EP) 또는 Visitor's Pass (Temporary Employment, VP(Te))를 소지한 외국인
  • 예외: 가사 도메스트( Maid/Cook/Gardener/Babysitter/Driver 등)는 대상에서 제외
  • 금액은 상당(올림)으로 1링깃 단위에 맞춰 차감

예시: 월급 RM 5,000이면, 본인 2% = RM 100, 고용주 2% = RM 100, 월 200링깃이 3계좌로 분배됩니다.

2. 납부금이 3계좌로 75:15:10 분배 (2024.5.11 이후)

2024년 5월 11일 이후 신규 납부는 3개 서브계좌로 자동 분배됩니다.

계좌 분배 비율 용도
Akaun Persaraan (계좌 1) 75% 장기 퇴직 저축. 55세·60세에만 전체 출금
Akaun Sejahtera (계좌 2) 15% 주택·교육·의료·Hajj 등 목적이 명확한 출금
Akaun Fleksibel (계좌 3) 10% 언제든 RM50 이상, 1일 1회, 무서류로 출금

한국인 체류자가 직접 쓸 수 있는 부분은 Akaun Fleksibel 10%와 출국 시 전체 출금 두 가지뿐입니다. Akaun Persaraan 75%는 55세·60세까지 잠겨 있습니다.

3. 2025년 배당 6.15% — 2025년에 쌓인 돈의 수익

2026년 2월 28일 KWSP는 2025 회계연도 배당률로 Simpanan Konvensional(보통 저축) 6.15%, Simpanan Shariah 6.15%를 발표하고, 2025년 총 배당 지급액이 RM 796억이 되었다고 발표했습니다. 투자 자산은 RM 1조 4,090억으로 12.8% 성장했습니다.

즉 2025년 10월에 RM 200을 납부했다면, 2026년 3월 1일(2025 배당 배정일)까지 약 RM 3~4의 배당이 추가됩니다. 3년, 5년, 10년 체류 시 복리로 10~20% 이상 추가되는 구조입니다.

4. 출국 시 "전액 출금" — 2개월 전에 신청

외국인 근로자가 말레이시아를 영구 출국할 경우, 3계좌의 모든 잔액(전액)을 한꺼번에 출금할 수 있습니다. KWSP는 이 출금을 "Leaving Country Withdrawal"로 명명하고, 2026년 7월 6일 "Employer Guide: Leaving the Country Withdrawal"에서 "Employer는 근로자에게 Check-Out Memo를 받는 즉시 출국 전 조금 더 일찍 신청할 것을 권고"한다고 공지했습니다.

외국인(Expatriate)이 준비할 서류:

  1. Form KWSP 9K (AHL) — EPF 공식 다운로드
  2. 유효 여권 사본
  3. 고용 종료(Work Pass) 취소 확인서 또는 사직서/계약 종료 확인서 또는 소득세 원천징유(Clearance) 확인서
  4. 2개월 전에 신청: Work Permit 만료, 계약 종료, 사직일 2개월 전에 EPF에 신청
  5. (한국인 등) 잠금 지문(Thumbprint) 등록: 2026년 1월부터 가까운 EPF 사무소에서 지문 기록을 처음 만든 비말레이시아 근로자는 2026년 1월 이후 지문 등록 필수
  6. (필요 시) ** KWSP 3 (Pindaan)** — 지문 검증 실패 시

외국인(Foreign Worker)가 준비할 서류:

  • Check-Out Memo(Immigration)'s 출국 확인서
  • Form KWSP 9K + 유효 여권

5. 2026년 10월 20일: 10,000 USD(약 40,800 MYR) 출국 시 신고

2026년 10월 1일부터 말레이시아 출입국(Immigration)이 10,000 USD(약 40,800 MYR) 이상 현금 또는 귀중품을 반출·반입할 경우 Decleration(신고) 의무를 적용합니다. EPF 전액 출금으로 받은 큰 금액(예: 10년 체류 후 RM 150,000 이상)을 공항 통과의 현금이 아니라 종이(현금·귀중품)로 말레이시아를 출국할 때 10,000 USD 이상이면 필수 신고해야 합니다.

6. 3가지 절감·활용 팁

  1. Akaun Fleksibel 10%를 단기 현금으로 활용: 55세 미만, 1일 1회, RM50 이상. 2026년 10월 6일부터 eKYC 의무화(2026년 10월 1일 MYCA eKYC)로 24시간~72시간에 3영업일 내 입금. RM3,000~30,000는 지문(SST) 또는 eKYC 실패 시만 오프라인 방문, RM30,000 이상은 지문 필수. 한번 승인 취소 불가.
  2. EPF 잔액을 항공·귀국·영구 출국 시": 2개월 전 신청. 2026년 10월 9일 발표된 Budget 2027(2027년 1월 1일 시행)에서 외국인 EPF 2%는 개별 조정 없고 유지됩니다. 50% 임대료 할인(소규모 상인)과 1주택 innoa 면제(말레이시아 시민)는 EPF와 무관.
  3. Akaun Sejahtera 15%를 교육·주택·의료에: 55세 미만, 최소 RM500(교육·주택), RM600(주택 대출 월 상환). 외국인(비말레이시아)은 PR 또는 1998년 8월 1일 이전 가입자만 주택 대출 월 상환 출금이 허용됩니다.

결론

2026년 11월 5일 기준, 말레이시아에서 일하는 한국인은 2025년 10월 급여분부터 EPF 2%(본인)+2%(고용주)를 의무 납부합니다. 2025년 기준 6.15% 배당과 55세·60세(또는 출국 시) 전액 출금, 10% Akaun Fleksibel 자유 출금을 고려하면, 체류 3년 이상이라면 EPF를 실질 자산으로 활용하는 편이 유리합니다. 출국 2개월 전에 Form KWSP 9K를 신청하고, 2026년 10월 20일 이후 10,000 USD 이상 현금을 반출 시 Decleration을 잊지 마세요.

출처

  1. KWSP(EPF) 공식 — "EPF Begins Mandatory Contributions for Non-Malaysian Citizen Employees Effective October 2025" (2025.10.1)
  2. KWSP(EPF) 공식 — "Leaving Country Withdrawal" (2026.7.6 Employer Guide)
  3. KWSP(EPF) 공식 — "EPF Declares 6.15% Dividend for Simpanan Konvensional and 6.15% for Simpanan Shariah" (2026.2.28)
  4. Lockton (2025) — "Malaysia Introduces Mandatory EPF Contributions for Foreign Employees"
  5. StashAway (2026.10.14) — "EPF Withdrawal Guide 2026: Every Type, Rule and Limit"
  6. Ramco (2026) — "EPF Foreign Workers Malaysia 2026: Employer Compliance Guide"
  7. QuickHR (2026) — "EPF Contribution Table Malaysia 2026"
  8. Access Financial (2025) — "EPF Duties for Foreign Employees in Malaysia"
  9. Crowd (2025) — "EPF Contributions for Expatriates in Malaysia from October 2025"

※ 본 글은 2026년 11월 5일 기준 KWSP 공식 발표와 2026년 1~10월 업데이트된 3자료를 교차 검증한 결과입니다. 2027년 1월 1일부터 시행되는 Budget 2027 세부 조정 및 2026년 12월 20일 eKYC 의무화 이후 수수료·신용카드 이자(18%→18% 상한)는 2027년 1월 1일 이후 별도 업데이트됩니다.

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